5月18日，深交所發(fā)布了關(guān)于對(duì)深圳市天地(集團(tuán))股份有限公司2022年年報(bào)的問(wèn)詢函。
觀點(diǎn)新媒體獲悉，深天地控股股東廣東君浩于2021年4月將公司子公司存單1.25億元為廣州同鑫的銀行貸款1.25億元提供質(zhì)押擔(dān)保，直至2021年12月解除相關(guān)擔(dān)保。此外，在報(bào)告期內(nèi)廣東君浩通過(guò)對(duì)外投資、預(yù)付材料款的形式進(jìn)行大額資金流轉(zhuǎn)，形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用。截至2023年3月31日，累計(jì)非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額1.37億元，于2023年4月26日將上述占用資金全部歸還。此外，公司內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
(相關(guān)資料圖)
深交所對(duì)此表示關(guān)注，要求深天地說(shuō)明，廣州同鑫與廣東君浩的關(guān)聯(lián)關(guān)系，廣東君浩將公司子公司存單用于對(duì)廣州同鑫擔(dān)保的原因，該擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生的具體過(guò)程、決策情況、內(nèi)部審批流程、主要責(zé)任人員及是否履行信息披露義務(wù)；
廣東君浩非經(jīng)營(yíng)性資金占用的背景，遲至2023年才歸還占用資金的原因，報(bào)告期內(nèi)是否發(fā)生其他資金占用問(wèn)題；
說(shuō)明上述資金占用、違規(guī)擔(dān)保的具體發(fā)生過(guò)程、決策情況、主要責(zé)任人員以及內(nèi)部追責(zé)情況，并分析說(shuō)明公司相關(guān)管理制度的有效性和執(zhí)行情況，公司及子公司報(bào)告期內(nèi)是否存在其他資金占用。
針對(duì)重大內(nèi)部控制缺陷采取的實(shí)質(zhì)性整改措施、整改責(zé)任人及內(nèi)部控制整改進(jìn)展。請(qǐng)獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)深天地2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了帶持續(xù)經(jīng)營(yíng)重大不確定性段落的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
深交所要求深天地公司結(jié)合行業(yè)環(huán)境、公司競(jìng)爭(zhēng)力、同行業(yè)可比公司經(jīng)營(yíng)情況等，說(shuō)明采取持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)編制年報(bào)的依據(jù)及合理性，以及你公司為改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力擬采取或已采取的措施及效果。
請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師說(shuō)明在公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的情況下，發(fā)表無(wú)保留意見(jiàn)的合理性和適當(dāng)性，是否存在以無(wú)保留意見(jiàn)代替保留意見(jiàn)的情形，是否符合證監(jiān)會(huì)《審計(jì)類1號(hào)指引》的監(jiān)管要求。
關(guān)于年報(bào)，深交所要求深天地說(shuō)明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管等情形。
說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)主要短期借款的情況，包括但不限于用途、年限、利率、擔(dān)保物等，并說(shuō)明在貨幣資金余額較高的情況下仍進(jìn)行短期借款的必要性。
結(jié)合銀行授信、在建項(xiàng)目所需資金及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流情況，量化分析并說(shuō)明是否存在短期償債風(fēng)險(xiǎn)。
另外，深天地報(bào)告期末壞賬計(jì)提比例為25.31%，同比增長(zhǎng)10.39%。深交所要求其列示近三年前十大欠款方名稱、是否為關(guān)聯(lián)方、是否為報(bào)告期內(nèi)新增客戶、交易背景、支付條款約定、應(yīng)收賬款期末余額、賬齡、逾期情況、壞賬計(jì)提比例及公司采取的催收措施。
結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)特點(diǎn)、同行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例同比增幅較大的原因、計(jì)算過(guò)程、基于預(yù)期信用損失模型確定的參數(shù)的合理性，后續(xù)是否存在轉(zhuǎn)回的可能，是否存在通過(guò)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。
報(bào)告期內(nèi)，深天地新增新增多筆重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，其中作為被告（或仲裁被申請(qǐng)人）案件150起。深交所要求其說(shuō)明相關(guān)訴訟事項(xiàng)的進(jìn)展情況，以及未對(duì)訴訟事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因、判斷依據(jù)及合理性。
深交所還要求其結(jié)合采購(gòu)支出情況、現(xiàn)金收支主要項(xiàng)目等進(jìn)一步說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)變動(dòng)差異較大的原因及合理性。
據(jù)悉，深天地須就上述問(wèn)題做出書(shū)面說(shuō)明，在5月30日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送。
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